养老金并轨 中人 15年
一公务员展示工资条。(资料片)
对企业人员来说,他们期待的是,此次改革能够填补养老金差距的鸿沟,实现社会公平;但机关和事业单位人员最关心的却是,他们的退休待遇会不会降低。如今已经50多岁的人更会担心,从现在开始缴费到退休,养老金账户里才攒几个钱?60岁退休,养老金计发月数为139,这是否意味着退休金只能领到70多岁?对这些热点问题,本报记者采访了权威社保专家。
差距会缩小吗? 企业也有年金,但是老板不爱交
“这跟我之前的预测基本吻合,通过养老金并轨,迅速填平机关事业单位和企业单位之间的养老金待遇鸿沟,不太现实。即便从制度上并轨了,也难以从结果上并轨。”中国社科院社会政策研究中心秘书长唐钧认为,加上12%的职业年金,公务员和事业单位工作人员最终领到的退休金非但不会少,反而有可能更多了。
“有些人可能会说,企业早就有年金了,但是我想问,有几家企业愿意为自己的员工缴纳企业年金?”唐钧分析称,机关事业单位的职业年金是强制缴纳的,且有12%的统一缴费标准,但是目前企业年金还只是个花架子,政策上没有强制性,现实中缺乏操作性。企业年金试行方案中,对于单位和个人缴费比例并未作出强制性规定,只是规定了每年缴费的上限,企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的1/12。企业和职工个人缴费合计一般不超过本企业上年度职工工资总额的1/6。除了一些垄断央企之外,很少有企业能负担得起,或者即使有钱也不愿意花。
省城一位社保部门的工作人员解释,在北上广深等发达地区,企业年金制度实行得较多,像济南的企业执行年金制度的较少。
不过,职业年金也并非一无是处。中国社科院世界社保研究中心副研究员房连泉说,这个并轨应该是平稳“转轨”,而不是一蹴而就,毕竟有很多人在机关工作二三十年了,如果一下退休金少很多,可能会引发社会问题,同时也会给改革带来更大阻力。职业年金相当于改革的润滑剂,有助于实现平稳过渡。
房连泉还提到,改革都是循序渐进的,养老金从制度上实现并轨已然是破冰之举,为以后进一步消除差距,最终实现养老金待遇公平化奠定基础。
此外,还有专家认为,职业年金可以充当反腐利器,如果官员有贪腐等违纪违法行为,可以取消其职业年金,几十万养老钱打水漂,对腐败官员具有震慑意义。
已经50岁的公务员会吃亏吗? 此前视同缴费,发放过渡性养老金
“此次并轨,对‘老人’、‘中人’、‘新人’的影响差别很大。”房连泉说,他注意到,《关于机关事业单位工作人员养老保险制度的改革的决定》虽然刚刚印发,但是文末注明“本决定自10月1日起实施”,这就意味着《决定》具有追溯效力。“老人”是指,在10月1日《决定》实施之前,已经退休的机关事业人员;“新人”则是指,在10月1日之后正式入职的机关事业人员;而“中人”则是指在10月1日之前已经参加工作,《决定》实施之后才退休的机关事业人员。
房连泉说,跟上世纪末的国企改革类似,此次并轨也遵循一个原则,即“‘老人’老办法,‘新人’新办法,‘中人’平稳过渡”。“老人”还按照并轨之前的方式计发退休金,“新人”则完全按照《决定》规定,其退休金将由基础养老金和职业年金两部分构成,关键是“中人”如何平稳过渡。
《决定》将“中人”分为两种情形,一种是《决定》实施前参加工作、实施后退休且缴费年限累计满15年的人员,按照合理衔接、平稳过渡的原则,在发给基础养老金和个人账户养老金的基础上,再依据视同缴费年限长短发给过渡性养老金;另一种是《决定》实施后达到退休年龄但个人缴费年限累计不满15年的人员。
房连泉说,假设一名公务员25岁入职,《决定》实施时45岁,那么他就是一个标准的“缴费年限累计满15年的‘中人’”。如果60岁退休,他的基本养老金将分为两个部分:每月工资的8%累计的个人账户和单位每月缴纳20%的统筹账户。届时,按照既定的计发算法领取。
但是这存在一个问题,并轨时年龄越大,实际缴费年限就越短,个人账户中的累计金额就越少,那么缴得少,会不会导致其退休后领取的养老金变少?
“他们此前已经工作了那么多年,如果补缴养老保险,资金缺口太大,如果按照未缴费处理,那么对其多年的劳动有失公允,所以通过发放过渡性养老金,实现平稳过渡。”房连泉说,根据《决定》,“中人”之前的工龄可以视同缴费,依据视同缴费年限长短发给过渡性养老金,但这一块如何计发尚待进一步出台细则,或者参照国企改革的做法。
也就是说,如果职工小明是个“中人”,在其退休后领取的退休金中,除了基本养老金之外,还有一份过渡性养老金。并轨时小明的年龄越大,在其实际领到的退休金中,基本养老金占到的比例就越小,过渡性养老金占到的比例就越大。
还有5年就退休,缴费时间会不会太短? 视同缴费那些年也算累计缴费年限
对于《决定》实施后达到退休年龄但个人缴费年限累计不满15年的人员,新方案指出,其基本养老保险关系处理和基本养老金计发比照《实施〈中华人民共和国社会保险法〉若干规定》(下称《规定》执行。假设小明今年55岁了,到60岁退休时,他只能再缴费5年了,这该怎么办?
根据《规定》,有三种处理方式:一是可以延长缴费至满十五年,或者一次性缴费至满15年;二是可以申请转入户籍所在地新型农村社会养老保险或者城镇居民社会养老保险,享受相应的养老保险待遇,而这个待遇相对比较低;三是可以申请终止基本养老保险关系,并将个人账户储存额一次性支付给本人。
“以上三种方式,对公务员都不是好的选择。”但是房连泉同时解释称,实际上,缴费年限累计不满15年的“中人”非常罕见,因为这个累计缴费年限包含视同缴费年限。
也就是说,如果小明30岁以后就长期在机关或者事业单位工作,到55岁时,他的视同缴费年限已经达到25年,到60岁正式退休时,他的累计缴费年限达30年。当然,小概率事件是,小明46岁以后才转入公务员队伍,此前又没有交过保险,那么他可就“摊上大事”了。
相比之下,像小明这样的“中人”最该担心的是,养老金并轨后,此前他所在的机关单位没有缴纳过职业年金,这就意味着,他退休后只能领到基本养老金和一部分职业年金,退休金就缩水了。不过,房连泉认为,为了保持相对公平,将来人社部很可能会出台解释办法,“中人”的职业年金也可以视同缴费。
60岁退休,只给发139个月退休金吗? 活得久领得多,个人账户余额可继承
《决定》指出,个人账户储存额只用于工作人员养老,不得提前支取,每年按照国家统一公布的记账利率计算利息,免征利息税。参保人员死亡的,个人账户余额可以依法继承。这让很多人觉得很新鲜,原来养老金也可以继承?
房连泉解释说,其实这不足为奇,企业人员的养老金个人账户也可以继承,因为这是员工自己掏的腰包,只是从工资里直接扣除了,等老了再返还个人,不论放到哪里,这都是神圣不可侵犯的私有财产,当然可以继承。这对机关事业单位工作人员自然也同样适用。不过,单位缴纳到统筹账户里的20%,性质就截然不同了。
另外,《决定》还附了一张计发月数的表格,这是什么东西?难道60岁退休,国家只给发放139个月的养老金?剩下的日子怎么办?房连泉说,计发月数只是一个计算养老金发放金额的重要参数,退休后每个月可以从个人账户中领取的养老金计算公式为,个人账户储存额除以计发月数,再乘以12个月,因为计发月数是除数,退休越晚,计发月数越少,每年拿到的退休金额就越多。
房连泉进一步解释说,但是这并不意味着,只给发放相应月份数的退休金,只要退休人员在世,就可以继续领退休金,因为计发月份根据社会平均寿命算出来的,有活得久领钱多的,就有活得短领钱少的,而统筹账户是一个可以调剂使用的资金池。
